Teknis Ekualisasi & Rekonsiliasi PPh Badan

Teknis Ekualisasi & Rekonsiliasi PPh Badan

 

DESKRIPSI Training Teknis Ekualisasi & Rekonsiliasi PPh Badan

Dalam praktik perpajakan perusahaan, kesesuaian antara laporan keuangan komersial dan pelaporan pajak, khususnya PPh Badan, menjadi aspek krusial dalam menjaga kepatuhan dan memitigasi risiko pajak. Perbedaan perlakuan akuntansi dan fiskal, keterkaitan antara PPh Badan dengan pajak pemotongan/pemungutan serta PPN, sering kali menimbulkan selisih yang berpotensi menjadi temuan dalam pemeriksaan pajak. Oleh karena itu, pemahaman yang kuat dan teknis mengenai ekualisasi dan rekonsiliasi PPh Badan sangat dibutuhkan agar perusahaan mampu menyusun pelaporan pajak secara akurat, konsisten, dan dapat dipertanggungjawabkan.

 

TUJUAN Teknis Ekualisasi & Rekonsiliasi PPh Badan

Setelah mengikuti pelatihan ini, peserta diharapkan mampu

1. Memahami konsep dan prinsip ekualisasi serta rekonsiliasi PPh Badan,
2. Mengetahui perbedaan komersial dan fiskal,
3. Mengetahui penyusunan kertas kerja ekualisasi dan rekonsiliasi pajak secara teknis,
4. Mengetahui perhitungan PPh Badan secara tepat guna meminimalkan risiko koreksi dan temuan dalam pemeriksaan pajak

 

MATERI Teknis Ekualisasi & Rekonsiliasi PPh Badan

1. Overview PPh Badan & Area Risiko Pemeriksaan

• Konsep PPh Badan dan siklus pemenuhan kewajiban pajak
• Hubungan laporan keuangan komersial dan fiskal
• Area rawan koreksi fiskal & temuan pemeriksaan
• Peran ekualisasi dalam tax compliance & tax audit defense

2. Rekonsiliasi Fiskal PPh Badan (Komersial vs Fiskal)

• Perbedaan permanen dan temporer
• Identifikasi biaya tidak dapat dikurangkan (non-deductible expense)
• Penghasilan yang dikenakan pajak final & bukan objek pajak
• Penyusunan rekonsiliasi fiskal positif dan negatif

3. Teknik Ekualisasi Pajak – Konsep & Prinsip

• Pengertian dan tujuan ekualisasi pajak
• Ekualisasi sebagai alat kontrol internal pajak
• Perbedaan ekualisasi vs rekonsiliasi fiskal
• Pendekatan ekualisasi berbasis akun dan transaksi

4. Ekualisasi PPh Badan dengan PPh Pemotongan/Pemungutan

• Ekualisasi PPh 21 dengan biaya gaji & tunjangan
• Ekualisasi PPh 23/26 dengan biaya jasa, sewa, dan royalti
• Ekualisasi PPh 22 dengan pembelian barang
• Ekualisasi PPh Final dengan penghasilan tertentu
• Analisis selisih dan tindakan korektif

5. Ekualisasi PPN dengan PPh Badan (Cross Tax Analysis)

• Keterkaitan PPN dan PPh Badan
• Ekualisasi omzet PPN dengan peredaran usaha PPh Badan
• Analisis perbedaan masa dan pengakuan transaksi
• Identifikasi potensi koreksi dan risiko sanksi

6. Penyusunan Kertas Kerja Ekualisasi & Rekonsiliasi

• Format kertas kerja ekualisasi PPh Badan
• Mapping akun laporan keuangan ke jenis pajak
• Dokumentasi pendukung ekualisasi

7. Simulasi Perhitungan PPh Badan

8. Studi Kasus & Diskusi Praktis