Pemahaman PPh Pot/Put pasal 21 23 dan 4 ayat 2 Serta PPh Badan Untuk Perbankan

DESKRIPSI

PPh Badan adalah Pajak Penghasilan yang terhutang oleh Wajib Pajak Badan atas Penghasilan Kena Pajaknya dalam suatu tahun pajak (Cfm Ketentuan UU PPh Tahun 1984 s.t.d.t.d UU No. 17 Tahun 2000). Penghasilan/Laba Kena Pajak (Taxable Income) merupakan penghasilan/laba yang dihitung berdasarkan ketentuan perpajakan yang berlaku di Indonesia. Yaitu, penghasilan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 4 ayat (1) UU PPh dikurangi dengan biaya-biaya yang diperkenankan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 6 ayat (1) UU PPh. Besarnya PPh Badan yang terutang dihitung dengan menerapkan tarif PPh menurut Pasal 17 UU PPh atas Penghasilan Kena Pajaknya.

Dalam prakteknya untuk PPh Badan ini memiliki skema pembayaran tersendiri terkait dengan perubahan dari undang-undang pajak itu sendiri. Pelatihan ini akan memberikan update beberapa info mengenai aturan terkait dengan PPh Badan, cara pengisian SPT-nya dan beberapa review peraturan tentang PPh Badan.

TUJUAN

• Memahami dan bisa Mempraktekkan Pengisian SPT PPh Badan dengan Melakukan Kegiatan Rekonsiliasi Fiscal untuk Pengisian SPT Tahunan PPh Badan Tahun 2014
• Menguasai Langkah-langkah yang Efektif dalam Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 2014 yang Efektif Baik secara Manual Manual e-SPT
• Review dan Update Konsep dan Aturan Penghitungan PPh Badan
• Objek Pajak tidak Final, Final dan Bukan Objek Pajak
• Biaya Menurut Perpajakan (Biaya fiskal)
• Penghasilan Kena Pajak dan Tarif Pajak
• Penyusutan Aktiva Tetap (Mobil Dinas, Handphone, dll) dan Amortisasi-Kompensasi Kerugian
• Biaya Penyisihan/Cadangan
• Kredit Pajak

MATERI

1. Review dan Updating Ketentuan PPh Badan Terkini

• Objek Pajak
• Objek Pajak yang Bersifat Final
• Bukan Objek Pajak
• Biaya (Biaya 3 M, Penyusutan, Amortisasi, Kompensasai, Kerugian, dll)
• Bukan Biaya
• Hubungan Istimewa
• Perhitungan Pajak
• Kredit Pajak (PPh pasal 22, 23)

2. Proses Rekonsiliasi Laporan Keuangan Komersil dan Laporan Keuangan Fiskal

• Indentifikasi Pengaturan Beda-Tetap (Permanent-Difference)
• Beda Waktu (Timing Difference)
• Koreksi Positif dan Negatif
• Pembuatan Kertas Kerja Rekonsiliasi Fiskal

3. Ekualisasi

• PPh Badan dengan PPN
• PPh Badan dengan PPh Pasal 21
• PPh Badan dengan PPh Pasal 23
• PPh Badan dengan PPh Pasal 4 Ayat 2
• Overview Kertas Kerja Ekualisasi

4. Penghitungan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP)

5. Pengakuan penghasilan atas Penghasilan Bank Berupa Bunga Kredit Non-Performing

6. Loan Write-Off (Penghapusan Piutang Tak Tertagih)

7. Interest Subsidy for Staff Loans dan Angsuran PPh Pasal 25 Perbankan

PARTICIPANT

Kandidat Wakil Manajemen, Tim Implementasi ISO, Manager, Supervisor, Engineer

TRAINING METHOD

Pre Test

Presentation

Discussion

Case Study

Post Test

Evaluation

FACILITIES

Training Kit

Handout

Certificate

1x Lunch & 2x Coffee Break

Masker + Face Shield

Form Pre-Registrasi

	Data Materi Training
Topik Training	: Pemahaman PPh Pot/Put pasal 21 23 dan 4 ayat 2 Serta PPh Badan Untuk Perbankan
Link
*Jumlah Peserta	Estimasi Jumlah Peserta yang di ajukan
*Nama Peserta Yang Didaftarkan
	Personal Data
*Nama
*Jabatan	Jabatan/Divisi/Departement
*Nama Perusahaan
*Alamat Perusahaan
*Email Perusahaan
*Email Alternatif	eg: gmail, yahoo, hotmail
*Telepon Kantor
Ekstensi
*Handphone
	* Harus di isi
	Submit

SIMILAR ARTICLES

March 28, 2025

Analisis Laporan Keuangan “Concept, Strategy, and Implementation”

March 28, 2025

Social Return On Investment (SROI)

March 28, 2025

Manajemen Riset dan Pengembangan Perbankan